Hoy viernes 15 vence la primera presentación del libro de IVA digital y hay numerosos errores en la carga del libro de IVA digital.
Vence la primera presentación del libro de IVA digital
De acuerdo al cronograma establecido en la Resolución General 4597, los contribuyentes que hayan sido notificados por AFIP para cumplir con la obligación de presentar el Libro de IVA Digital, deberán hacerlo a partir del período devengado octubre 2019 cuyo vencimiento rige a partir de este viernes 15.
Así también lo establece la misma normativa que dispone que el plazo para la presentación del libro de iva vencerá antes de la fecha de vencimiento de la DDJJ del impuesto.
Teniendo en cuenta esto, el cronograma de vencimientos para el período octubre 2019 es el siguiente:
| Terminación CUIT | Vencimiento DDJJ IVA | Vencimiento Libro de IVA Digital | Vencimiento Reg. Inf. Compras y Ventas (*) |
| 0-1 | 19/11/2019 | 15/11/2019 | 15/11/2019 |
| 2-3 | 20/11/2019 | 19/11/2019 | 19/11/2019 |
| 4-5 | 21/11/2019 | 20/11/2019 | 20/11/2019 |
| 6-7 | 22/11/2019 | 21/11/2019 | 21/11/2019 |
| 8-9 | 25/11/2019 | 22/11/2019 | 22/11/2019 |
(*) deberán presentarlo solo aquellos responsables inscriptos obligados a su presentación y no obligados a presentar el libro de iva digital.
Errores en el Portal IVA
Listamos a continuación algunos de los errores detectados en la carga de comprobantes y generación de la DDJJ mediante el Portal IVA gracias al aporte de colegas que nos enviaron la información.
- ERROR: No informa el total del crédito fiscal y débito fiscal luego de la carga de comprobantes para generar la presentación de la DDJJ de IVA.
- SOLUCIÓN: eliminar borrador y volver a la DDJJ de cero.
ERROR: En las facturas B de compras viene discriminado el importe total en neto gravado e iva cuando debería corresponder el total como no gravado. Los comprobantes son importados automáticamente desde Mis Comprobantes donde ya figura ese error desde siempre.- SOLUCIÓN: modificar manualmente los importes y/o eliminar los comprobantes que no correspondan a la actividad del contribuyente.
ERROR: No importa correctamente los comprobantes mediante archivo de importación según diseño de registro publicado por AFIP.- SOLUCIÓN: detectar los errores y modificar manualmente el archivo de importación.
ERROR: No permite cargar manualmente las retenciones y/o percepciones no informadas por los agentes y que como consecuencia de ello no son incorporadas automáticamente al Portal IVA.- SOLUCIÓN: presentar la DDJJ de IVA a través del formulario 2002.
- ERROR: Las facturas "C" las importa de manera incorrecta. Ingresa neto gravado e iva. Cuestión que el total de la factura no coincide.
- SOLUCIÓN: eliminar los comprobantes importados y cargarlos de forma manual.
- ERROR: las facturas con alícuota del 27% se deben cargar a mano. No hay forma que se puedan importar correctamente.
- SOLUCIÓN: cargar manualmente.
- ERROR: no existe campo donde cargar el SaF técnico del mes anterior.
- SOLUCIÓN: una vez enviado el Libro de IVA Digital, el sistema habilita el paso 2 que corresponde a la presentación de la DDJJ del impuesto. Allí se informa los saldos a favor del mes anterior.