La CNV pone a consulta pública la regulación aplicable a los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (PSAVs)

VISTO el Expediente Nº EX-2024-105221260- -APN-GRC#CNV, caratulado “PROYECTO DE RESOLUCIÓN GENERAL S/ REGLAMENTACIÓN PROVEEDORES DE SERVICIOS DE ACTIVOS VIRTUALES (PSAV)”, lo dictaminado por la Gerencia de Registro y Control, la Subgerencia de Normativa y la Gerencia de Asuntos Legales, y

CONSIDERANDO:

Que a través del Capítulo II de la Ley N° 27.739 (B.O. 15-3-24) se modificaron algunas disposiciones de la Ley de Reforma del Código Penal de la Nación N° 25.246 (B.O. 10-5-00) que, oportunamente, creó la UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA (UIF), entidad con autonomía y autarquía financiera, con competencia específica para prevenir e impedir el delito de lavado de activos proveniente de la comisión de delitos graves y financiación del terrorismo y se incorporaron definiciones en relación a la figura del Proveedor de Servicios de Activos Virtuales (PSAV).

Que, el artículo 4° bis de la Ley N° 25.246 define como “Proveedor de Servicios de Activos Virtuales” a cualquier persona humana o jurídica que, como negocio, realiza UNA (1) o más de las siguientes actividades u operaciones para o en nombre de otra persona humana o jurídica: i. Intercambio entre activos virtuales y monedas de curso legal (monedas fiduciarias); ii. Intercambio entre UNA (1) o más formas de activos virtuales; iii. Transferencia de activos virtuales; iv. Custodia y/o administración de activos virtuales o instrumentos que permitan el control sobre los mismos; y v. Participación y provisión de servicios financieros relacionados con la oferta de un emisor y/o venta de un activo virtual.

Que, en concordancia con ello, la Ley N° 27.739 dispuso, en su artículo 37, que la COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (CNV) como autoridad de aplicación de los sujetos referidos, centralizará el Registro de Proveedores de Servicios de Activos Virtuales, reuniendo la información adecuada, precisa y actualizada y ejercerá todas las facultades de supervisión, regulación, inspección, fiscalización y sanción, contenidas en el artículo 19 de la Ley de Mercado de Capitales N° 26.831 (B.O. 28-12-12 y sus modificatorias), respecto de los PSAV.

Que el artículo 19, inciso d), de la Ley Nº 26.831 establece como atribuciones de la CNV llevar el registro, otorgar, suspender y revocar la autorización para funcionar de los mercados, los agentes registrados y las demás personas humanas y/o jurídicas que, por sus actividades vinculadas al mercado de capitales, y a criterio de la Comisión queden comprendidas bajo su competencia.

Que, por su parte, el inciso g) del artículo citado faculta a la CNV a dictar las reglamentaciones que deben cumplir las personas humanas y/o jurídicas y las entidades autorizadas en los términos del referido inciso d), desde su inscripción hasta la baja del registro respectivo.

Que, en consecuencia, la CNV dictó la Resolución General N° 994 (B.O. 25-3-24), incorporando en su normativa el Registro de Proveedores de Servicios de Activos Virtuales creado por la Ley N° 27.739 y los requisitos para la inscripción en el mismo; ello, en aras de garantizar el cumplimiento de los estándares fijados en la Recomendación (R) 15 del GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL (GAFI) en la lucha contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Que, la citada Resolución General permite identificar a las personas humanas o jurídicas residentes o constituidas fuera del país, que realicen en la República Argentina actividades u operaciones relativas a activos virtuales, de acuerdo con lo establecido por el artículo 4° bis de la Ley N° 25.246.

Que, corresponde en esta instancia, continuar con el proceso de reglamentación iniciado, a los fines de establecer y regular los principios y parámetros que deberán seguir los PSAV para la prestación de sus servicios, en cumplimiento de lo dispuesto por el artículo 38 de la Ley N° 27.739.

Que, entre los principios fundamentales de la Ley N° 27.739, se impone, fortalecer los mecanismos de protección y defensa de los usuarios en el marco de la función tuitiva del derecho del consumidor, la seguridad de la información y protección de datos personales, establecer normas prudenciales que promuevan la estabilidad, solvencia y transparencia, y prácticas de buen gobierno corporativo.

Que, en pos del cumplimiento de los objetivos enunciados y considerando la legislación internacional vigente en la materia, se establecen las reglas generales de actuación y la determinación de condiciones particulares bajo las cuales los PSAV deben desarrollar sus actividades.

Que, tomando en consideración la trascendencia y dimensión de la presente reglamentación, se considera necesaria la opinión de la ciudadanía en general sobre la normativa en desarrollo, por ello, atendiendo a las circunstancias descriptas, corresponde la aplicación del procedimiento de “Elaboración Participativa de Normas” aprobado por el Decreto N° 1172/2003.

Que conforme lo determina el referido Decreto, la “Elaboración Participativa de Normas” es un procedimiento que, a través de consultas no vinculantes, involucra a sectores interesados y a la ciudadanía en general en la elaboración de normas administrativas y de proyectos de ley para ser elevados por el Poder Ejecutivo Nacional al Honorable Congreso de la Nación, cuando las características del caso -respecto de su viabilidad y oportunidad- así lo impongan.

Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por el artículo 19, incisos d), g), y u), de la Ley N° 26.831, los artículos 37 y 38 de la Ley N° 27.739 y el Decreto N° 1172/2003.

Por ello,

LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES

RESUELVE:

ARTÍCULO 1°. – Establecer la aplicación del procedimiento de “Elaboración Participativa de Normas” aprobado por el Decreto N° 1172/2003, invitando a la ciudadanía a expresar sus opiniones y/o propuestas respecto de la adopción de una regulación sobre “REGLAMENTACIÓN PROVEEDORES DE SERVICIOS DE ACTIVOS VIRTUALES (PSAV)” tomando en consideración el texto contenido en el Anexo I (IF-2024-112047343-APN-GAL#CNV) que forma parte integrante de la presente Resolución.

ARTÍCULO 2°. – Designar a la Cdra. Silvina Andrea BOBASSO para dirigir el procedimiento de “Elaboración Participativa de Normas” conforme Decreto N° 1172/2003.

ARTÍCULO 3°.- Autorizar a ingresar las opiniones y/o propuestas y a tomar vista del Expediente N° EX-2024-105221260- -APN-GRC#CNV a través del Sitio Web www.argentina.gob.ar/cnv.

ARTÍCULO 4°. – Aprobar el Formulario modelo para ingresar las opiniones y/o propuestas a través del sitio web www.argentina.gob.ar/cnv, contenido en el Anexo II (IF-2024-112048075-APN-GAL#CNV) que forma parte integrante de la presente Resolución.

ARTÍCULO 5°.– Fijar un plazo de TREINTA (30) días hábiles para realizar presentaciones de opiniones y/o propuestas, las que deberán efectuarse a través del Sitio Web www.argentina.gob.ar/cnv.

ARTÍCULO 6°. – Publíquese la presente Resolución General por el término de DOS (2) días en el Boletín Oficial de la República Argentina cuya entrada en vigencia será a partir del día siguiente al de su última publicación.

ARTÍCULO 7°.- De forma.-

Sonia Fabiana Salvatierra – Patricia Noemi Boedo – Roberto Emilio Silva

ANEXO I

ARTÍCULO 1°. – Sustituir los artículos 1° al 6° del Capítulo III del Título XIV de las NORMAS (N.T. 2013 y mod.), por el siguiente texto:

“PROVEEDORES DE SERVICIOS DE ACTIVOS VIRTUALES (PSAV). REGISTRO.

ARTÍCULO 1°.- Las personas humanas residentes en la República Argentina y las personas  jurídicas constituidas en la República Argentina que realicen una o más de las actividades  u operaciones comprendidas en la definición de “Proveedores de Servicios de Activos  Virtuales” (“PSAV”) incluida en el artículo 4° bis de la Ley N° 25.246 modificada por la  Ley N° 27.739 (la “Definición de PSAV”), deberán inscribirse en el “Registro de PSAV”  (el “Registro”), habilitado por la Comisión a tal fin, con anterioridad a la realización de  dichas actividades u operaciones.

Las personas jurídicas constituidas fuera de la República Argentina que realicen una o más  de las actividades u operaciones comprendidas en la definición de PSAV, deberán  inscribirse en el Registro con anterioridad a la realización de dichas actividades u  operaciones, siempre que las realicen bajo cualquiera de las modalidades mencionadas en  el artículo 3° del presente Capítulo.

Quedan exceptuados de la obligación de inscripción en el Registro, los PSAV que realicen  las actividades u operaciones comprendidas en la definición de PSAV siempre que dichas  actividades u operaciones no superen, de manera agregada, un monto equivalente a  UNIDADES DE VALOR ADQUISITIVO -actualizables por CER –Ley N° 25.827-

TREINTA Y CINCO MIL (UVA 35.000) por mes calendario.

A efectos de su determinación, deberá aplicarse a la totalidad de las actividades u  operaciones, registradas en el mes calendario, el valor de la UVA correspondiente al último  día de dicho mes.

Asimismo, no se encuentran alcanzados por la Definición de PSAV:

i) Aquellas personas humanas o jurídicas que realicen para sí, es decir a título personal,  intercambio entre activos virtuales y moneda de curso legal (moneda fiduciaria) y/o  intercambio entre activos virtuales, cualquiera sea el monto.

ii) Aquellas personas humanas o jurídicas que reciban activos virtuales como  contraprestación por la venta o prestación de sus productos o servicios, cualquiera sea el monto.

ARTÍCULO 2°. – Toda persona humana o jurídica que no se encuentre inscripta en el  Registro, en los términos indicados en el artículo precedente, deberá abstenerse de realizar  en el país cualquiera de las actividades u operaciones comprendidas en la Definición de  PSAV. Los incumplimientos a la normativa serán pasibles de sanciones de acuerdo a lo  dispuesto en el artículo 37 de la Ley N° 27.739.

ARTÍCULO 3°. – Se entenderá que una persona jurídica constituida fuera de la República Argentina realiza en el país actividades u operaciones comprendidas en la Definición de  PSAV cuando las mismas se lleven a cabo bajo cualquiera de las modalidades que a  continuación se mencionan:

1. Que utilicen cualquier dominio “.ar” para llevar a cabo sus actividades u operaciones. 2. Que tengan acuerdos comerciales con terceros o subsidiarias o vinculadas que les  permitan recibir localmente fondos u activos de residentes argentinos para la realización de  las actividades u operaciones (o cualquier actividad similar de las que se conocen como  servicios de rampa).
2. Que tengan un claro direccionamiento a residentes en la República Argentina. 4. Que efectúen publicidad claramente dirigida a residentes en la República Argentina. 5. Que su volumen de negocios en la República Argentina exceda el VEINTE POR CIENTO  (20%) de su volumen total de negocios. A tal efecto, se considerará solamente el volumen  total de negocios de la o las actividades por las que debe inscribirse en el Registro. EXCLUSIONES.

ARTÍCULO 4°. – No podrán operar como PSAV ni realizar las actividades que realizan los  PSAV:

a) Las personas humanas o jurídicas que se encuentren inscriptas en esta Comisión como  mercados, cámaras compensadoras, agentes y/o cualquier otro sujeto bajo su fiscalización  conforme el régimen de la Ley N° 26.831.

b) Las personas humanas o jurídicas sujetas a una regulación específica que no permita su  operación como PSAV.

LEYENDA. INSCRIPCIÓN.

ARTÍCULO 5°. – Las personas humanas y jurídicas inscriptas en el Registro deberán indicar  claramente en su sitio web y en cualquier red social u otro medio relacionado con su actividad, incluyendo los materiales para su difusión y/o promoción, la siguiente leyenda:  “Denominación Social / Nombre y Apellido – Proveedor de Servicios de Activos Virtuales  (PSAV) inscripto bajo el N°…. de fecha ……en el Registro de Proveedores de Servicios de  Activos Virtuales de CNV”.

REQUISITOS PARA LA SOLICITUD DE INSCRIPCIÓN EN CARÁCTER DE  PROVEEDORES DE SERVICIOS DE ACTIVOS VIRTUALES (PSAV).  DOCUMENTACIÓN A PRESENTAR.

ARTÍCULO 6°- Los PSAV deberán solicitar la inscripción en el Registro de PSAV,  acompañando la información y documentación que se detalla a continuación: a) Personas humanas residentes en el país:

1) Nombre y apellido, tipo, número de documento que acredite identidad y copia simple del  documento de identidad.

2) Nacionalidad, fecha y lugar de nacimiento.

3) Estado civil.

4) CUIT, CUIL o la clave de identificación que en el futuro sea creada por la Administración  Federal de Ingresos Públicos (AFIP). Se deberá acompañar copia simple de la constancia  correspondiente.

5) Domicilio real y domicilio donde se realiza la actividad en el país (calle, número,  localidad, código postal y provincia).

6) Número de teléfono.

7) Dirección de correo electrónico constituido, declarado como válido a los efectos de  notificaciones por parte de esta Comisión.

8) Sitio web y/o nombre de usuario, a través de los que opera en redes sociales u otros  medios.

9) Identificar la o las actividades que realiza de la Definición de PSAV y la/s Categoría/s  especificadas en el artículo 8° del presente Capítulo bajo la/s cual/es solicita su inscripción. 10) Fecha de inicio de actividades de PSAV, en caso de corresponder. 11) Certificación expedida por el Registro Nacional de Reincidencia vinculada con la  existencia o inexistencia de antecedentes penales.

12) Certificación de Contador Público independiente con firma legalizada por el Consejo  Profesional respectivo sobre el cumplimiento del patrimonio neto mínimo de acuerdo a la categoría cuya inscripción se solicite en el Registro de PSAV. El patrimonio neto deberá ser  determinado al mes previo al inmediato anterior a la fecha de la presentación de la solicitud  de registro e informado en valor UVA a dicha fecha.

13) Declaración Jurada de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del  Terrorismo: Deberá ser completada y suscripta informando que no cuenta con condenas por  delitos de lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo, ni figura en listas de  terroristas u organizaciones terroristas emitidas por el CONSEJO DE SEGURIDAD DE  LAS NACIONES UNIDAS.

14) Formulario AIF: Declaración Jurada para el ingreso de información a través de la  AUTOPISTA DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA (AIF), conforme el texto del Anexo  del Título XV “AUTOPISTA DE INFORMACIÓN FINANCIERA” de estas Normas. No podrán inscribirse en el Registro, las personas humanas que se encuentren alcanzadas  por las incompatibilidades previstas en el artículo 7° del presente Capítulo. b) Personas jurídicas constituidas en el país, bajo la forma de sociedad anónima o sociedad  de responsabilidad limitada conforme Ley N° 19.550 o sociedad por acciones simplificada,  conforme Ley N° 27.349, y personas jurídicas constituidas en el extranjero, inscriptas en  los términos del artículo 118 de la Ley N° 19.550, bajo cualquiera de las formas previstas – sucursal asiento o cualquier otra especie de representación permanente-. 1) Denominación o razón social.

2) CUIT, CDI o clave de identificación que en el futuro sea creada por la AFIP. Se deberá  acreditar la inscripción en los organismos fiscales y de previsión que correspondan. 3) Contrato Social y/o Estatuto: Copia simple del estatuto social vigente, inscripto en el  Registro Público correspondiente a la jurisdicción donde tenga asentada su sede social. El  objeto social debe prever su actuación como PSAV.

4) Identificación del representante legal o apoderado, acompañando copia simple de la  constancia correspondiente.

5) Resolución social que resuelve la solicitud de inscripción de la sociedad en el Registro  de PSAV.

6) Domicilios: Sede social inscripta y sede de la administración. En caso de contar con  sucursales y/u otros domicilios operativos, se deberán indicar las direcciones y datos  completos. Se deberá indicar el lugar donde se encuentran los libros de comercio, libros societarios y libros propios de la actividad. En caso de constituir domicilio legal a los fines  del trámite de inscripción, deberá indicar los datos completos del mismo. 7) Número de teléfono en el país.

8) Dirección de correo electrónico constituido, declarado como válido a los efectos de  notificaciones por parte de esta Comisión.

9) Sitio web institucional de la persona jurídica, dirección de correo electrónico  institucional, nombre de usuario a través de los que opera en las redes sociales u otros  medios y aplicaciones móviles en caso de poseer.

10) Identificar la o las actividades que realiza de la Definición de PSAV y la/s Categoría/s  especificadas en el artículo 8°del presente capítulo bajo la/s cual/es solicita su inscripción. 11) Fecha de inicio de actividades de PSAV, en caso de corresponder. 12) Accionistas: Copia simple del registro de accionistas a la fecha de la presentación. No  podrán ser accionistas quienes se encuentren alcanzados por las incompatibilidades  dispuestas en el siguiente artículo.

13) Nómina de los integrantes de los órganos de administración (titulares y suplentes) y  fiscalización en caso de existir (titulares y suplentes), indicándose domicilio real, teléfonos  y correos electrónicos. Deberá acompañarse copia autenticada de los instrumentos que  acrediten tales designaciones y la aceptación de los cargos correspondientes, y su  inscripción en el Registro Público correspondiente.

Dicha información deberá ser actualizada en oportunidad de eventuales modificaciones,  dentro de los DIEZ (10) días hábiles de producidas las mismas.

No podrán desempeñarse como directores y síndicos quienes se encuentren alcanzados por  las incompatibilidades dispuestas en el siguiente artículo.

14) Certificación expedida por el Registro Nacional de Reincidencia vinculada con la  existencia o inexistencia de antecedentes penales de cada uno de los miembros del órgano  de administración y de fiscalización, titulares y suplentes, y gerentes generales o especiales  designados de acuerdo con el artículo 270 de la Ley N° 19.550.

15) Declaración Jurada de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del  Terrorismo: Deberá ser completada y suscripta por cada uno de los miembros de los órganos  de administración y de fiscalización, y gerentes generales o especiales designados de  acuerdo con el artículo 270 de la Ley N° 19.550, informando que no cuentan con condenas por delitos de lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo, ni figuran en listas de  terroristas u organizaciones terroristas emitidas por el CONSEJO DE SEGURIDAD DE  LAS NACIONES UNIDAS.

16) Responsable de Cumplimiento Regulatorio y Control Interno: Acreditación de la  designación del Responsable de Cumplimiento Regulatorio y Control Interno. 17) Responsable de Relaciones con el Público: Acreditación de la designación del  Responsable de Relaciones con el Público.

18) Formulario AIF: Declaración Jurada para el ingreso de información a través de la  AUTOPISTA DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA (AIF), conforme el texto del Anexo  del Título XV “AUTOPISTA DE INFORMACIÓN FINANCIERA” de estas Normas,  firmada por el representante legal de la entidad.

19) Fecha de cierre del ejercicio económico y acreditación del Patrimonio Neto Mínimo  aplicable. Se deberá presentar certificación de Contador Público independiente con firma  legalizada por el Consejo Profesional respectivo sobre el cumplimiento del patrimonio neto  mínimo de acuerdo a la categoría cuya inscripción se solicite en el Registro de PSAV. El  patrimonio neto deberá ser determinado al mes previo al inmediato anterior a la fecha de la  presentación de la solicitud de registro e informado en valor UVA a dicha fecha.

20) Acta del órgano de administración en la que conste con carácter de declaración jurada que la sociedad cuenta con una organización administrativa propia y adecuada para prestar  el servicio como PSAV.

No podrán inscribirse en el Registro, las personas jurídicas domiciliadas, constituidas, o que  residan en dominios, jurisdicciones, territorios o Estados asociados que se encuentren  incluidos en el listado de jurisdicciones no cooperantes a los fines de la transparencia fiscal,  en los términos del artículo 24 del Anexo integrante del Decreto N° 862/2019 y que sean  considerados como No Cooperantes o de Alto Riesgo por el GRUPO DE ACCION  FINANCIERA INTERNACIONAL (GAFI).

La información y documentación requerida en los incisos a) y b) del presente artículo deberá  ser acompañada de nota suscripta por la persona humana o representante legal,  respectivamente, con carácter de declaración jurada manifestando que la totalidad de la  información y documentación presentada es veraz, completa y se encuentra actualizada a la  fecha de presentación ante la Comisión.

Sin perjuicio de la documentación detallada anteriormente, la Comisión podrá requerir toda  otra información complementaria que resulte necesaria a los fines del cumplimiento de su  actividad, conforme a las normas y reglamentaciones vigentes”.

ARTICULO 2°. – Incorporar como artículos 7° al 41 del Capítulo III del Título XIV de las NORMAS (N.T. 2013 y mod.), el siguiente texto:

“INCOMPATIBILIDADES.

ARTÍCULO 7°. – No podrán ser elegidos para integrar los órganos de administración y  fiscalización, ni como titulares ni suplentes, ni como Responsable de Cumplimiento  Regulatorio y Control Interno:

a) Quienes no puedan ejercer el comercio.

b) Los condenados por los delitos previstos en los artículos 176 a 180 del Código Penal de  la Nación o cometidos con ánimo de lucro o contra la fe pública o que tengan pena principal,  conjunta o alternativa de inhabilitación, hasta DIEZ (10) años después de cumplida la  condena.

c) Los condenados por delitos de lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo. d) Los que figuran en listas de terroristas u organizaciones terroristas emitidas por el  CONSEJO DE SEGURIDAD DE LAS NACIONES UNIDAS.

e) Los fallidos y los concursados hasta CINCO (5) años después de su rehabilitación. f) Quienes se encuentren inhabilitados por la aplicación de la sanción dispuesta en el artículo  132 inciso c) de la Ley N° 26.831.

Cuando la incompatibilidad sea posterior a la inscripción, la persona humana implicada  deberá informarlo de manera inmediata a la Comisión y deberá abstenerse de desempeñar  la actividad.

PSAV. CATEGORÍAS.

ARTÍCULO 8°. – Las personas humanas y jurídicas que soliciten su inscripción en el  Registro de PSAV deben identificar la o las categorías que se indican a continuación, de  acuerdo a las actividades que realicen en tal carácter:

CATEGORÍA 1°. Intercambio entre activos virtuales, tal como se definen en el artículo 4°  bis de la Ley N° 25.246 modificada por la Ley N° 27.739 (los “Activos Virtuales”), y  monedas de curso legal (monedas fiduciarias).

CATEGORÍA 2°. Intercambio entre una o más formas de Activos Virtuales.

CATEGORÍA 3°. Transferencia de Activos Virtuales.

CATEGORÍA 4°. Custodia y/o administración de Activos Virtuales o instrumentos que  permitan el control sobre los mismos.

CATEGORÍA 5°. Participación y provisión de servicios financieros relacionados con la  oferta y/o venta de un Activo Virtual por parte de un emisor.

Las personas humanas sólo podrán realizar las actividades previstas en las CATEGORÍAS  1° y 2°.

PATRIMONIO NETO MÍNIMO.

ARTÍCULO 9°. – Los PSAV que soliciten su inscripción en el Registro y durante su  permanencia en el mismo, deberán contar con los siguientes Patrimonios Netos Mínimos,  según la categoría que corresponda:

a) Para las CATEGORÍA 1° y 2°: Un Patrimonio Neto Mínimo equivalente a SETENTA  MIL (70.000) Unidades de Valor Adquisitivo (UVA) actualizables por el Coeficiente de  Estabilización de Referencia (CER) -Ley N° 25.827-.

b) Para las CATEGORÍAS 3° y 4°: Un Patrimonio Neto Mínimo equivalente a CIENTO  CUARENTA MIL (140.000) Unidades de Valor Adquisitivo (UVA) actualizables por el  Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER) -Ley N° 25.827-.

c) Para la CATEGORÍA 5°: Un Patrimonio Neto Mínimo equivalente a TREINTA Y  CINCO MIL (35.000) Unidades de Valor Adquisitivo (UVA) actualizables por el  Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER) -Ley N° 25.827-.

En la medida en que la compañía tenga menos de DOS MILLONES QUINIENTOS MIL  (2.500.000) UVA en volumen transaccionado durante los últimos DOCE (12) meses para el  caso de las CATEGORÍAS 1°, 2° y 3°, o menos de DOS MILLONES QUINIENTOS MIL  (2.500.000) UVA en volumen custodiado durante los últimos DOCE (12) meses, para el  caso de la CATEGORÍA 4°, la exigencia de Patrimonio Neto Mínimo será el CINCUENTA  POR CIENTO (50%) de la dispuesta en los párrafos precedentes.

El PSAV inscripto o la persona jurídica que solicite su inscripción en el Registro bajo dos  o más categorías existentes, deberá cumplir con la exigencia de Patrimonio Neto Mínimo  correspondiente a la categoría más exigente.

RECOMPOSICIÓN DEL PATRIMONIO NETO MÍNIMO.

ARTÍCULO 10.- En caso de surgir de la certificación contable semestral un importe de patrimonio neto inferior al valor establecido para el Patrimonio Neto Mínimo, el PSAV  deberá informar como “hecho relevante” dicha circunstancia a la Comisión, acompañando  en el plazo de DIEZ (10) días hábiles el detalle de las medidas que adoptará para su  recomposición.

MANUALES DE PROCEDIMIENTO.

ARTÍCULO 11.- Los PSAV deberán contar con Manuales de Procedimiento para -según  corresponda- el tratamiento de las órdenes de compra, venta, intercambio y los  procedimientos técnicos y operativos utilizados para la custodia, administración y/o  transferencia de activos virtuales, los cuales deberán estar a disposición de esta Comisión.

Respecto al registro y preservación de los datos de las ofertas que ingresan al sistema y de  las operaciones que se registran, debe constar como mínimo: fecha, hora, minutos y segundos en que fueron ingresadas y registradas, la cantidad ofertada (compra y/o venta),  tipo de activo virtual e identificación del cliente.

SISTEMAS INFORMÁTICOS.

ARTÍCULO 12.- Los PSAV deberán informar a la Comisión detalle de los sistemas  informáticos utilizados para el desarrollo de sus actividades, de acuerdo a la categoría  correspondiente, los que deberán garantizar los principios de protección de los clientes,  equidad, eficiencia, transparencia, no fragmentación y reducción del riesgo sistémico. A estos efectos, los PSAV deberán presentar a través de la AIF la siguiente documentación:

a) Un detalle de los canales de comercialización por medio de los cuales se vinculan con  sus clientes.

b) Un detalle de la arquitectura de los sistemas informáticos de los que se vale el PSAV para  prestar sus servicios.

c) En caso de disponer de conexiones abiertas vía API a sus sistemas informáticos, detalle  exhaustivo de los diferentes servicios accesibles bajo dicha vía y las especificaciones  técnicas necesarias para que otros participantes puedan implementar una aplicación que  opere con total funcionalidad con sus sistemas informáticos.

d) Informe de profesional informático calificado respecto de la inalterabilidad de la  información registrada, la seguridad del sistema, los procedimientos de copia de respaldo o  back-up y contingencia, y los aspectos funcionales mencionados en este artículo,  aclarándose que ello no implica el requerimiento de una certificación.

CIBERSEGURIDAD.

ARTÍCULO 13.- Los PSAV deberán, en todo momento, establecer procedimientos  relacionados con los siguientes aspectos de ciberseguridad:

a) Gobernanza: Deberán establecer procedimientos internos para gestionar los ciberriesgos.  Dichos procedimientos deben incluir evaluaciones periódicas internas de ciberseguridad,  así como la realización de auditorías externas, realizadas por sujetos no relacionados e  independientes, enfocándose específicamente en la ciberresiliencia de la infraestructura.

b) Identificación: Deberán establecer especial énfasis en crear mecanismos idóneos para  salvaguardar la información e identificar las debilidades potenciales a sus sistemas  informáticos.

El PSAV deberá detectar aquellos procesos y operaciones críticas de su infraestructura que  deberán protegerse de manera prioritaria frente a las ciberamenazas con el objetivo de  priorizar la utilización de los recursos. Los procesos y operaciones que deberán incluirse,  como mínimo, serán los siguientes:

i) sistemas de gestión y ejecución de órdenes de compra y venta o transferencia de cualquier  naturaleza de Activos Virtuales;

ii) sistemas de gestión de riesgos de la infraestructura;

iii) sistemas de custodia y supervisión de Activos Virtuales o dinero fiduciario; iv) sistemas de difusión de información; y

v) sistemas de resguardo de Información no pública de los usuarios.

c) Protección. La infraestructura de los PSAV deberá implementar mecanismos y medidas  de control. Las medidas pueden ser organizativas como la creación de centros de seguridad  de las operaciones o técnicas como antivirus y sistemas de prevención de intrusos. Dichos  mecanismos deberán incluir, como mínimo, lo siguiente:

i) protección de la información de los usuarios: Se deberá poner especial énfasis en la  salvaguarda de información de todas las personas, humanas y jurídicas, que han transferido,  intercambiado, vendido o comprado Activos Virtuales a través del PSAV; ii) interconexiones: Se deberán establecer medidas protectoras para mitigar los riesgos de  las interconexiones con otros sistemas informáticos, plataformas o billeteras; iii) amenazas internas: Los PSAV deberán realizar sus mejores esfuerzos por detectar  comportamientos anómalos de sus empleados y establecer controles de acceso para todo el personal autorizado;

iv) formación: Se deberá capacitar a los empleados cuyas funciones tengan relevancia en  temas de ciberseguridad, pero particularmente, al personal que tenga acceso a los sistemas  y procesos de carácter restringido.

d) Detección. Los sistemas informáticos de los PSAV deberán tener la capacidad para  reconocer potenciales incidentes o en su defecto, detectar que se ha cometido una ruptura  de seguridad en los sistemas. Dichos sistemas informáticos deberán realizar, por lo menos,  lo siguiente:

i) supervisión continua en tiempo real o con la menor latencia posible con objeto de detectar  actividades anómalas;

ii) supervisión de un amplio rango de factores externos e internos que puedan representar  un riesgo, tales como intentos de acceso no autorizados o sospechosos; y iii) controles de seguridad y acceso en varios niveles para todos los empleados. e) Respuesta y recuperación. Los sistemas informáticos deberán contar con infraestructura  que permita continuar con las funciones esenciales, restaurar los sistemas críticos tras un  ciberataque y reducir el riesgo sistémico que generaría una interrupción en su actividad. La  infraestructura deberá contar con la capacidad que se le exija en la política de respuesta y  recuperación.

POLÍTICAS DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN.

ARTÍCULO 14.- Los PSAV deben contar con “Políticas de Seguridad de la Información”  aprobadas por su órgano de administración, en los términos que se indican a continuación:

a) contener descripción de los sistemas y procedimientos técnicos y operativos utilizados  para la custodia de llaves privadas y los diferentes tipos de billeteras utilizados por el PSAV.  En particular, se debe brindar la siguiente información:

i) Definición de una categorización de billeteras en función de sus características operativas  para el funcionamiento del PSAV (Bóveda, transaccional, para interacción con protocolos  DeFi, Provisión de liquidez, etc.);

ii) descripción de los tipos de billetera utilizados para cada categoría; y iii) detalle de los protocolos de seguridad para la ejecución de transacciones para cada tipo  de billetera.

b) Indicar las políticas y procedimientos para brindar o revocar el acceso a las llaves privadas para aquellos roles dentro del PSAV que serán parte de su custodia. c) Indicar los lineamientos técnicos y operativos que hacen a la seguridad y resiliencia de  los sistemas vinculados con la operatoria y custodia de activos virtuales. DETALLE DEL SISTEMA DE CUSTODIA.

ARTÍCULO 15.- Los PSAV que realicen actividades de la CATEGORÍA 4°, deben efectuar una descripción y diagrama general de la arquitectura donde se identifique la estructura de  billeteras propias y de los clientes junto con un esquema general y subesquemas de billeteras  de custodia, donde se identifiquen las características de cada billetera o conjunto de  billeteras y su función dentro de la operatoria del negocio. En este sentido, se debe presentar  en la AIF un detalle con la siguiente información, como mínimo:

a) Redes blockchain.

b) Custodia propia o de una tercera parte (cuenta institucional u operativa del PSAV en otro  PSAV), identificando en su caso a dicho tercero.

c) Rol de la billetera en la operatoria del PSAV.

d) Características técnicas de la billetera:

i) tipo de billetera (cold, warm, hot) y soporte (software, hardware);

ii) esquema de custodia de la llave privada (multi-sig, MPC, otros); y iii) cantidad de participantes, roles y procedimientos técnicos para la ejecución de las  transacciones.

La información requerida deberá mantenerse actualizada a través de la AIF bajo  responsabilidad del PSAV.

SEGREGACIÓN DE ACTIVOS VIRTUALES DE TERCEROS.

ARTÍCULO 16.- Los PSAV que realicen actividades de la CATEGORIA 4° deberán  garantizar una clara separación e individualización entre los Activos Virtuales propios del  PSAV, por un lado, y los Activos Virtuales de sus clientes, por el otro. A estos fines, los  PSAV deberán garantizar que dicha separación de activos quede asentada de forma clara y  actualizada en sus sistemas de registros interno, en las cuentas operativas que tenga abiertas  en otros PSAV y/o en las cuentas o direcciones de los diferentes registros distribuidos donde  tengan en custodia activos de sus clientes, según corresponda al esquema de custodia que  cada PSAV utilice.

En particular, los PSAV que realicen convenios comerciales con otros PSAV que impliquen delegar en estos últimos la custodia y/o administración de los Activos Virtuales de sus  clientes, deberán hacerlo a través de una cuenta a su nombre abierta a tal fin en dicho PSAV,  la cual será de uso exclusivo para la operatoria con Activos Virtuales de sus clientes y deberá  encontrarse separada de otras cuentas que los PSAV pudieran tener abiertas para la  administración de su cartera propia en el mismo PSAV con el cual tienen convenio.

REQUISITOS PRUDENCIALES PARA LA CUSTODIA DE ACTIVOS VIRTUALES.

ARTÍCULO 17.- Los PSAV que realicen actividades de la CATEGORIA 4°, deben  garantizar que los Activos Virtuales en custodia por cuenta de sus clientes se encuentren  bajo esquemas de custodia de llaves privadas que utilicen mecanismos de seguridad  tecnológicos para mitigar los riesgos de robo o extravío de llaves privadas, teniendo que  incorporar diferentes niveles de verificación y participación humana para emitir  transacciones en función de umbrales transaccionales previamente definidos y alguno o  varios de los mecanismos de seguridad complementarios que se mencionan a continuación:

a) El almacenamiento en frío en dispositivos que no estén conectados a internet.

b) La distribución de las llaves o partes de las llaves privadas en diferentes ambientes y/o  dispositivos aislados y separados geográficamente.

c) La implementación de políticas de autorización de transacciones a través de multifirmas  para las transacciones con un esquema de roles, identificando a los responsables.

d) La utilización de listas blancas donde se incorporen direcciones únicas y específicas para  las transacciones salientes.

e) Y/o cualquier otro esquema o mecanismo de seguridad que garantice una seguridad  equivalente de los Activos Virtuales de los clientes mitigando el acceso no autorizado a los  mismos, ya sea por parte de empleados del PSAV o por agentes externos. SEGREGACIÓN DE FONDOS EN MONEDA FIDUCIARIA.

ARTÍCULO 18.- En relación al depósito de moneda fiduciaria, los PSAV deben mantener  una clara separación e individualización de los fondos afectados al giro de su actividad  comercial, entre aquellos fondos provenientes o aplicados a operaciones de sus clientes, por  un lado, y los fondos provenientes o aplicados a operaciones por cuenta propia por el otro.  Para ello, los PSAV se podrán valer de terceras compañías que operen como Proveedores  de Servicios de Pago registrados ante el Banco Central de la República Argentina, en la  medida en que la normativa de dicha entidad de control lo permita.

PROHIBICIÓN DE USO DE ACTIVOS VIRTUALES DE CLIENTES POR CUENTA  PROPIA.

ARTÍCULO 19.- Los PSAV que custodien y/o administren Activos Virtuales por cuenta de  sus clientes no podrán disponer ni hacer uso de dichos Activos Virtuales por cuenta propia.  Los PSAV deberán gestionar dichos Activos Virtuales de acuerdo a lo instruido expresamente por sus respectivos clientes y transferirlos a las direcciones que les sean  indicadas por estos, en cada caso.

AUDITORÍA EXTERNA ANUAL DE SISTEMAS.

ARTÍCULO 20.- Los sistemas informáticos utilizados por los PSAV para el ejercicio de sus  actividades deberán contar con una auditoría externa anual de sistemas -de acuerdo a la  categoría correspondiente-, la que comprenderá -como mínimo- el contralor de  funcionamiento, actividades, seguridad y continuidad del servicio, la prueba de reservas y  demás requisitos en la materia exigidos en el presente Capítulo.

El informe de auditoría externa anual de sistemas deberá ser suscripto por profesional con  competencia en la materia de acuerdo con las leyes aplicables. El órgano de administración  del PSAV deberá transcribir en el libro de actas del órgano de administración o libro especial  que habilite a dicho efecto el texto completo del informe incluyendo las conclusiones y/o  recomendaciones que reciban de sus auditores externos de sistemas aun cuando no se hayan  detectado deficiencias, y el análisis propio efectuado por el PSAV, indicando en su caso las  medidas adoptadas para mejorar el sistema o para corregir las deficiencias observadas por  los auditores.

DESIGNACIÓN RESPONSABLE DE CUMPLIMIENTO REGULATORIO Y  CONTROL INTERNO. FUNCIONES.

ARTÍCULO 21.- El órgano de administración del PSAV deberá evaluar los antecedentes  personales y profesionales a los fines de la designación de la persona que se desempeñe  como Responsable de Cumplimiento Regulatorio y Control Interno, con el objeto de  controlar y evaluar el cumplimiento, por parte del PSAV y de los empleados afectados a la  actividad, de las obligaciones que les incumben en el presente Capítulo y las Normas.

El responsable designado, quien podrá ser miembro del órgano de administración, tendrá  las siguientes funciones:

a) Controlar y evaluar la adecuación y eficacia de las medidas y los procedimientos establecidos de conformidad con las obligaciones resultantes del presente Capítulo y de  estas Normas.

b) Monitorear la eficacia de los mecanismos de control interno, procedimientos, políticas y  métodos que el PSAV utiliza en sus actividades, así como proponer las medidas a adoptar a  los fines de corregir toda posible deficiencia detectada. El Responsable de Cumplimiento  Regulatorio y Control Interno determinará la naturaleza y alcance de los procedimientos a  aplicar considerando la actividad específica de control, el gobierno corporativo de la  entidad, la documentación de la actividad de control y la complejidad de las operaciones del  PSAV.

c) Controlar el cumplimiento del Código de Conducta.

d) Corroborar que los reclamos y/o denuncias de los clientes sean atendidos por el  Responsable de Relaciones con el Público y que han sido informados al órgano de  administración y al órgano de fiscalización.

e) Remitir a la Comisión por medio de la AIF, dentro de los SETENTA (70) días corridos  de finalizado el año calendario, un informe con los resultados de los exámenes llevados a  cabo durante el mismo como consecuencia de las funciones a su cargo. El Responsable de Cumplimiento Regulatorio y Control Interno reportará directamente al  órgano de administración, cuando no revista además carácter de miembro integrante del  mismo.

El órgano de administración del PSAV deberá garantizar al Responsable de Cumplimiento  Regulatorio y Control Interno los recursos y el acceso a toda información necesaria para el  cumplimiento adecuado de su función.

PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO  (PLAyFT).

ARTÍCULO 22.- Los PSAV deberán asimismo dar cumplimiento a las disposiciones  relativas a la Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (PLAyFT)  normadas en el Título XI de estas Normas.

NORMAS DE CONDUCTA. OBLIGACIONES, INTEGRIDAD Y TRANSPARENCIA. ARTÍCULO 23.- En su actuación general los PSAV deberán:

a) Llevar a cabo sus actividades de manera honesta, imparcial, con profesionalidad,  diligencia y lealtad para el mejor interés de los clientes, sin anteponer sus propios intereses a los de sus clientes, y velando por el beneficio de estos últimos y el buen funcionamiento  de los activos virtuales que gestionan, comercializan o promocionan.

b) Brindar información adecuada en un lenguaje que facilite la comprensión por parte de  los usuarios.

c) Comunicarse con los clientes de forma clara, justa, equilibrada y no engañosa, de acuerdo  a la naturaleza del servicio prestado.

d) Evitar toda práctica que pueda inducir a engaño y abstenerse de incurrir en conflictos de  interés.

e) Abstenerse de anteponer la compraventa de Activos Virtuales para su cartera propia,  cuando tengan pendientes de concertación operaciones de clientes, de la misma naturaleza  de determinado activo virtual.

f) Se deben abstener de percibir comisiones abusivas, respetando siempre los precios,  costos y comisiones informadas al público general.

g) Proveer información oportuna, veraz y fácilmente disponible en las plataformas digitales  sobre los servicios que ofrecen.

h) Evitar la polifuncionalidad del personal de la entidad en áreas que puedan ocasionar  conflicto de interés.

i) Advertir a los clientes sobre los riesgos inherentes a las operaciones que pretenden  realizar.

j) Establecer un servicio de atención al cliente, al que se podrá acceder por vía telefónica,  correo electrónico o cualquier otro medio de fácil acceso.

k) Gestionar y controlar su actividad de manera eficaz, y llevarla a cabo con la debida  habilidad, cuidado y diligencia, teniendo en cuenta los riesgos para su actividad y sus  clientes.

l) Disponer y aplicar mecanismos eficaces para la protección de los Activos Virtuales y las  monedas fiduciarias, cuando éstos se encuentren bajo su custodia.

m) Disponer y aplicar mecanismos eficaces de gobierno corporativo, cuando corresponda. n) Implementar sistemas informáticos seguros, manteniendo un alto nivel de calidad y  ciberseguridad, de acuerdo a criterios y parámetros internacionales.

o) Disponer de sistemas para prevenir, detectar y revelar los riesgos de los delitos  financieros, como el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.

CÓDIGO DE CONDUCTA.

ARTÍCULO 24.- Los PSAV deberán elaborar un Código de Conducta que estará a  disposición de todos sus clientes en su sitio web, el cual deberá incluir, como mínimo, lo  siguiente:

a) Principios generales y específicos que regirán la conducta de todos los empleados del  PSAV.

b) Normas de protección al cliente, incluyendo explicación detallada de los derechos que  incumben a los mismos.

c) Política sobre conflictos de interés en operaciones, inversionistas o socios, empleados,  directivos y apoderados.

d) Políticas de trato justo al cliente que aseguren un trato equitativo y transparente hacia  estos.

e) Políticas relacionadas con la prevención del lavado de dinero, el financiamiento del  terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva, en cumplimiento de las  regulaciones y disposiciones aplicables.

MANIPULACIÓN. PLATAFORMAS DE NEGOCIACIÓN DE ACTIVOS VIRTUALES. ARTÍCULO 25.- Los PSAV deben implementar medidas apropiadas para asegurar que en  las plataformas de negociación de los Activos Virtuales se mantenga la integridad, se  prevengan abusos en la negociación y se eviten acciones que impliquen manipulación, como  ser:

a) Dañar o retrasar el funcionamiento de las plataformas de negociación de Activos  Virtuales o realizar cualquier otra actividad que pudiera tener dicho efecto. b) Emitir órdenes que desestabilizan el funcionamiento normal de una plataforma de  negociación de Activos Virtuales.

c) Crear una señal falsa o engañosa sobre la oferta, la demanda o el precio de un Activo  Virtual.

d) Provocar evoluciones artificiales de precios de los Activos Virtuales admitidos a  negociación en la plataforma o billetera digital que administre, sea en beneficio propio o de  terceros.

e) Deberán coadyuvar a la transparencia en la formación de los precios de mercado de  Activos Virtuales, evitando la divulgación al público de informaciones falsas o inexactas o tendenciosas, así como el uso de información privilegiada.

DEBIDA DILIGENCIA OPERATIVA.

ARTÍCULO 26.- Cada PSAV, en caso que opere plataformas o billeteras o aplicaciones  análogas, deberá contar con sistemas informáticos que realicen, como mínimo lo siguiente:

a) Liquidación rápida, correcta y precisa de todas las transacciones realizadas en dichas  plataformas o billeteras.

b) Provean un Libro Electrónico que confirme y lleve un registro exacto, auditable y  verificable, de cada transacción y que incluye todos los detalles de cada transacción, tales  como la fecha, el tipo de transacción, los usuarios que participaron y el monto total de la  operación.

c) Un sistema de monitoreo permanente y eficaz de todas las operaciones que permita la  detección de errores y fallas, de cualquier naturaleza. Dicho sistema deberá tener la  capacidad de recuperar la información dañada o borrada en las operaciones en las que se  experimentaron errores, fallas y/o se generen controversias significativas.

d) Suspender y cerrar las cuentas de clientes que han incumplido los términos y condiciones  para el uso de la plataforma o billetera digital.

MECANISMOS DE GESTIÓN DE RIESGO.

ARTÍCULO 27.- Los PSAV deberán adoptar y actualizar sus políticas y mecanismos para  la gestión de riesgos, debiendo entre otras acciones, identificarlos, evaluarlos, mitigarlos y  revelarlos acorde a las mejores prácticas internacionales y a los parámetros y requerimientos  definidos por las autoridades competentes. En dichas políticas se deberán incluir las  medidas que se adoptarán para prevenir posibles incumplimientos a requerimientos  regulatorios y las que se adoptarán en el caso de que se haya incurrido en ellos, debiendo  definir en ambas situaciones los parámetros que orientarán la actuación y los responsables  de implementarlas.

RESPONSABLE DE RELACIONES CON EL PÚBLICO.

ARTÍCULO 28.- Los PSAV deberán designar una persona Responsable de Relaciones con  el Público, cuya función será atender todos las preguntas, inquietudes o reclamos de los  clientes e informarlo al órgano de administración y al órgano de fiscalización. Los PSAV deberán establecer y mantener un canal de comunicación/contacto directo para  los clientes con el Responsable de Relaciones con el Público, el cual será informado de manera clara y accesible a todos estos en el sitio web institucional y redes sociales. PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN DE RECLAMOS.

ARTÍCULO 29.- Los PSAV establecerán y mantendrán procedimientos eficaces y  transparentes que posibiliten una tramitación expedita, imparcial y coherente de los  reclamos presentados por los clientes. Dichos procedimientos deberán ser publicados en un  lugar destacado del sitio web del PSAV, facilitando el acceso a los usuarios.

COMISIONES Y HONORARIOS.

ARTÍCULO 30.- Los PSAV deberán mantener una estructura de comisiones transparente  en relación con los servicios que brindan. Asimismo, deberán hacer pública de manera  destacada en su sitio web su política de precios, costos y comisiones, asegurando que sea de fácil lectura y accesible para el público en general.

PUBLICIDAD.

ARTÍCULO 31.- La publicidad y difusión que, por cualquier medio, realicen los PSAV, no  podrán contener declaraciones, alusiones o descripciones que puedan inducir a error,  equívocos o confusión al público, sobre el servicio ofrecido y los Activos Virtuales  involucrados. El PSAV debe asegurarse de que toda la información sea precisa, presentada  de manera clara, justa y precisa, sin inducir a error y ser comunicada de manera fácilmente  comprensible.

En caso de incumplimiento con lo dispuesto en el presente artículo o en las normativas que  al efecto dicte la Comisión, ésta podrá ordenar al sujeto infractor que modifique o suspenda  la publicidad.

ARTÍCULO 32.- Ninguna persona humana o jurídica que no se encuentre inscripta en el  Registro de esta Comisión como PSAV podrá utilizar un nombre o una razón social, emitir  comunicaciones publicitarias o valerse de cualquier otro medio de difusión que sugiera que  es un PSAV o que pueda crear confusión al respecto.

REFERENCIAMIENTO.

ARTÍCULO 33.- Con relación a los agentes registrados en el marco de la Ley N° 26.831,  el PSAV sólo podrá referenciar clientes a los Agentes de Liquidación y Compensación  (ALYC) y ser referenciado por éstos siempre que ello sea permitido por la normativa de  esta Comisión. Asimismo, el PSAV podrá referenciar clientes a terceros.

En todos los casos, el referenciamiento, deberá ser formalizado en el marco de un convenio a celebrarse entre las partes intervinientes e informado a esta Comisión a través de la AIF,  indicando fecha de suscripción, plazo de vigencia si existiere e identificación del ALYC y/o  terceros.

CONVENIOS DEL PSAV CON TERCEROS.

ARTÍCULO 34. – Los convenios que el PSAV celebre con terceros y estén relacionados a  la prestación de servicios para el desarrollo de su actividad en el ámbito local, deberán estar  a disposición de la Comisión.

Dentro de los DOS (2) días de suscripto cada convenio, el PSAV deberá informar a través  de la AIF, fecha de suscripción, plazo de vigencia si existiere e identificación del tercero  (denominación social).

Dichos convenios en ningún caso podrán pactar una dispensa en la responsabilidad del  PSAV sobre el servicio prestado, siendo éste plenamente responsable de cumplir con todas  las obligaciones establecidas en el presente Capítulo.

Asimismo, la rescisión de los convenios deberá ser informada de forma inmediata como  hecho relevante a través de la AIF.

DIVULGACIÓN DE RIESGOS DE LOS ACTIVOS VIRTUALES.

ARTÍCULO 35.- El PSAV deberá indicar claramente en su sitio web y en cualquier red  social u otro medio relacionado con su actividad la naturaleza y riesgos a los que los clientes  pueden estar expuestos al realizar operaciones con Activos Virtuales. Los riesgos  divulgados deben incluir, entre otras cosas que:

a) los Activos Virtuales son altamente volátiles y pueden ser de alto riesgo por lo que los  inversores deben tener extrema precaución con respecto a los productos; b) un Activo Virtual puede o no considerarse “propiedad” según la ley, y dicha  incertidumbre legal puede afectar la naturaleza y la aplicabilidad de la propiedad de un  cliente en dicho Activo Virtual;

c) los Activos Virtuales no están contemplados en la Ley N° 26.831, excepto que los  mismos encuadren en la definición de valores negociables, en los términos del artículo 2°  de la Ley N° 26.831, ni en las facultades conferidas a la Comisión Nacional de Valores por  la Ley N° 27.739, por lo que los documentos de oferta o la información del producto  proporcionada por el emisor no han sido objeto de examen ni aprobación por parte de ningún  organismo regulador;

d) un Activo Virtual no es una moneda de curso legal en la República Argentina, por ende,  no está emitido ni respaldado por el gobierno ni las autoridades nacionales; e) las transacciones con Activos Virtuales pueden ser irreversibles y, en consecuencia, las  pérdidas debido a transacciones fraudulentas o accidentales pueden ser no recuperables; f) el valor de un Activo Virtual puede derivarse de la disposición continua de los  participantes del mercado para intercambiar moneda fiduciaria por un Activo Virtual, lo que  significa que el valor de un Activo Virtual en particular puede perderse por completo y de  manera permanente si el mercado de dicho Activo desaparece. No existe garantía de que  una persona que acepta un Activo Virtual como pago en el momento lo siga haciendo en el  futuro. Determinados Activos Virtuales pueden ser aceptados solamente en algunos PSAV  y no en otros;

g) la extrema volatilidad e imprevisibilidad del precio de un Activo Virtual en relación con  las monedas fiduciarias puede resultar en una pérdida total de la inversión en un corto  período de tiempo;

h) los cambios legislativos y regulatorios pueden afectar negativamente el uso,  transferencia, intercambio y valor de los Activos Virtuales;

i) las transacciones de Activos Virtuales se consideran ejecutadas solo cuando son  registradas y confirmadas por la plataforma de negociación, lo cual no necesariamente  coincide con el momento en que el cliente inicia la transacción;

j) la naturaleza de los Activos Virtuales los expone a un mayor riesgo de fraude o  ciberataque; y

k) la naturaleza de los Activos Virtuales significa que cualquier dificultad tecnológica  experimentada por el PSAV puede implicar que los clientes no puedan acceder a sus Activos  Virtuales.

l) la pérdida o robo de las claves privadas puede resultar en la pérdida total del acceso a los  Activos Virtuales sin posibilidad de recuperación;

m) las redes de las que dependen los Activos Virtuales pueden enfrentar interrupciones o  congestiones debido a problemas técnicos, ataques cibernéticos u otros factores. OFERTA DE ACTIVOS VIRTUALES.

ARTÍCULO 36.- Los PSAV sólo podrán ofrecer a los clientes, Activos Virtuales que  contengan la información de carácter general en su “libro blanco” (white paper) y piezas informativas con información relevante sobre el emisor y el proyecto -incluyendo sus  características principales, tecnología subyacente empleada en relación al Activo Virtual y  los riesgos correspondientes-, entre otras cuestiones, la cual deberá ser publicada en el sitio  web del PSAV, debiendo ser de fácil acceso y estar disponible en todo momento en idioma  nacional.

CONSERVACIÓN DE DOCUMENTACIÓN.

ARTÍCULO 37.- En la prestación de sus servicios de Activos Virtuales, el PSAV deberá  conservar los registros contables, registros de identidad de los clientes, archivos,  comunicaciones con clientes y cualquier comprobante que permita reconstruir el servicio  que preste o las operaciones que realice por cuenta de clientes, por el plazo mínimo de DIEZ  (10) años.

El PSAV deberá implementar las medidas y acciones necesarias tendientes a proteger la  documentación para evitar su destrucción, extravío, uso indebido, y la divulgación de  información confidencial. En caso de decidir tercerizar la guarda de la misma, bajo su  responsabilidad, deberá informarlo a la Comisión.

RÉGIMEN INFORMATIVO PERIÓDICO.

ARTÍCULO 38.- Los PSAV deberán presentar a esta Comisión, a través de la AIF, la  siguiente información conforme los plazos y formato requerido:

a) Con periodicidad trimestral (31/03, 30/06, 30/09 y 31/12), dentro de los VEINTE (20)  días corridos de finalizado cada trimestre calendario:

Datos de las billeteras del PSAV, identificando las propias y las de terceros. 2. Informe con apertura mensual que contenga la siguiente información: i) cantidad de clientes, clasificados en personas humanas (residentes y no residentes) y  personas jurídicas (residentes y no residentes);

ii) cantidad total de cuentas abiertas y cantidad total de cuentas inactivas (sin movimiento  en los últimos DOCE (12) meses);

iii) volumen mensual de operaciones, indicando monto total operado y cantidad de  transacciones;

iv) detalle de los DIEZ (10) activos virtuales más negociados y/o custodiados: cantidad de  cada tipo de activo virtual;

v) en el caso de activos virtuales bajo custodia, cantidad total de cada activo virtual;

vi) países en los que el PSAV se encuentra operativo.

b) Con periodicidad semestral (30/06 y 31/12), dentro de los VEINTE (20) días corridos de  finalizado cada semestre calendario, Certificación de contador público independiente sobre  el cumplimiento del Patrimonio Neto Mínimo requerido por estas Normas. A los efectos del  cálculo del PNM se deberá considerar el valor UVA a la fecha de finalización de cada  semestre calendario.

c) Con periodicidad anual, dentro de los SETENTA (70) días corridos de finalizado el año  calendario:

1. Informe de auditoría externa anual de sistemas, requerido en el artículo 20 del presente  Capítulo.
2. Informe emitido por el Responsable de Cumplimiento Regulatorio y Control Interno  requerido en el artículo 21 del presente Capítulo.

La restante información que debe ser remitida a través de la AIF y que no cuente con plazos  de presentación periódicos estipulados, deberá encontrarse actualizada bajo responsabilidad  del PSAV, dentro de los DOS (2) días de producida la modificación.

CUMPLIMIENTO PERMANENTE DE LOS REQUISITOS. INCUMPLIMIENTOS. ARTÍCULO 39.- Los PSAV inscriptos en esta Comisión deberán cumplir con la totalidad  de los requisitos exigidos por estas Normas durante la vigencia de su inscripción. Los incumplimientos a los requisitos, condiciones y obligaciones dispuestas por la  Comisión darán lugar a la aplicación de las sanciones establecidas en el Capítulo I del Título  IV de la Ley de Mercado de Capitales N° 26.831, conforme a lo establecido en el artículo  37 de la Ley N° 27.739

ABSTENCIÓN DE FUNCIONAMIENTO.

ARTÍCULO 40.- El PSAV, ante cualquier hecho o acontecimiento de cualquier naturaleza  y/o incumplimiento de cualquiera de los requisitos, condiciones y/u obligaciones dispuestas  en las presentes Normas, que afecte o pudiere afectar el adecuado ejercicio de su actividad,  deberá abstenerse de funcionar como tal sin necesidad de intimación previa.

Dicha situación deberá ser informada de forma inmediata a través del acceso “Hechos  Relevantes” de la AIF, acompañando detalle de las medidas a ser adoptadas como  consecuencia, sin perjuicio del cumplimiento de los requerimientos adicionales que al  respecto disponga la Comisión.

DE LA CANCELACIÓN DE LA INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO. ARTÍCULO 41.- La Comisión cancelará la inscripción registral de los PSAV mediante acto  administrativo correspondiente, en los siguientes casos:

a) Cuando los PSAV registrados así lo soliciten, pudiendo presentar nuevamente su  solicitud de registro, siempre y cuando cumpla con los requisitos establecidos por la  normativa vigente.

b) Cuando por el ejercicio de las facultades de supervisión, regulación, fiscalización y  sanción, contenidas en el artículo 19 de la Ley 26.831 y mod., la Comisión resuelva la  revocación de autorización del PSAV”.

ARTÍCULO 3°. – Sustituir el artículo 1° del Capítulo XIV del Título XVIII de las NORMAS (N.T. 2013 y mod.), por el siguiente texto:

“PROVEEDORES DE SERVICIOS DE ACTIVOS VIRTUALES.

ARTÍCULO 1°. – Los PSAV que se encuentren inscriptos en el Registro de PSAV a la  fecha de la entrada en vigencia de la Resolución General N°…, deberán: a) Personas humanas: presentar a través de la AUTOPISTA DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA, dentro de los CIENTO VEINTE (120) días corridos contados a partir de la  entrada en vigencia de la Resolución General N°…, la información y documentación  requerida en el artículo 6° inciso a) de la misma.

Vencido el plazo indicado sin dar cumplimiento a la totalidad de la información y  documentación requerida, la Comisión procederá a la cancelación de la inscripción en el  registro otorgada oportunamente.

b) Personas jurídicas constituidas en el país: presentar a través de la AUTOPISTA DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA, dentro de los CIENTO OCHENTA (180) días corridos  contados a partir de la entrada en vigencia de la Resolución General N°…, la información  y documentación requerida en el artículo 6° inciso b) de la misma.

Vencido el plazo indicado sin dar cumplimiento a la totalidad de la información y  documentación requerida, la Comisión procederá a la cancelación de la inscripción en el  registro otorgada oportunamente.

c) Personas jurídicas constituidas en el extranjero: acreditar la inscripción en los términos  del artículo 118 de la Ley N° 19.550 y presentar a través de la AUTOPISTA DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA, dentro de los DOSCIENTOS SETENTA (270) días corridos contados a partir de la entrada en vigencia de la Resolución General N°…, la  información y documentación requerida en el artículo 6° inciso b) de la misma. Vencido el plazo indicado sin dar cumplimiento a la totalidad de la información y  documentación requerida, la Comisión procederá a la cancelación de la inscripción en el  registro otorgada oportunamente”.

ARTICULO 4°.- Incorporar como artículo 2° del Capítulo XIV del Título XVIII de las NORMAS (N.T. 2013 y mod.), el siguiente texto:

“ARTÍCULO 2°. – Todas las disposiciones establecidas en el Capítulo III del Título XIV  de estas Normas –excepto las indicadas en el artículo precedente- serán exigibles a los  PSAV que se encuentren inscriptos en el Registro de PSAV a la fecha de entrada en vigencia  de la Resolución General N°…, a partir de los DOSCIENTOS SETENTA DÍAS (270) días  corridos desde la vigencia de dicha norma”.

ANEXO II

FORMULARIO PARA LA PRESENTACIÓN DE OPINIONES Y PROPUESTAS

EN EL PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN PARTICIPATIVA DE NORMAS.

NÚMERO DE PRESENTACIÓN:

• CONTENIDO DE LA NORMA A DICTARSE

• DATOS DEL PRESENTANTE

1. NOMBRE Y APELLIDO:

2. DNI / CUIT o CUIL:

3. FECHA DE NACIMIENTO:

4. LUGAR DE NACIMIENTO:

5. NACIONALIDAD:

6. DOMICILIO:

7. TELÉFONO PARTICULAR / CELULAR:

8. TELÉFONO LABORAL:

9. DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRÓNICO:

10. CARÁCTER EN QUE SE PRESENTA (marcar con una cruz lo que corresponde).

( ) Particular interesado (Persona humana)

( ) Representante de Persona Jurídica (¹)

(¹) En caso de actuar como representante de PERSONA JURÍDICA, indique los siguientes datos de su representada:

DENOMINACIÓN / RAZÓN SOCIAL:

CUIT:

DOMICILIO:

INSTRUMENTO QUE ACREDITA LA PERSONERÍA INVOCADA:

• CONTENIDO DE LA OPINIÓN Y/O PROPUESTA.

En caso de adjuntarla/s por instrumento separado, marcar la opción correspondiente (²)

………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

(²) () Se adjunta informe por separado.

• DETALLE DE LA DOCUMENTACIÓN ACOMPAÑADA.2

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………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

_________________              ___________________________
FIRMA                                                    ACLARACIÓN

Fecha de publicación B.O. 17/10/2024